北京中金萬瑞工程咨詢有限公司歡迎您！
北京中金萬瑞工程咨詢有限公司歡迎您！
時間：2020-01-06
一、加強組織領(lǐng)導，建立健全內(nèi)控工作體系
建立健全企業(yè)內(nèi)控體系是中央企業(yè)管理提升的重要基礎(chǔ)，是促進中央企業(yè)守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線、加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的有力舉措，對增強國有經(jīng)濟競爭力、創(chuàng)新力、控制力、影響力、抗風險能力具有十分重要的意義。各中央企業(yè)要高度重視內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作，加強組織領(lǐng)導，落實企業(yè)主要領(lǐng)導人員內(nèi)控體系監(jiān)管工作第一責任人職責，盡快明確專門職能部門或機構(gòu)，配備必要專門人員，建立使全上下貫通、全面覆蓋的內(nèi)控工作體系，形成領(lǐng)導有力、職責明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機制。各中央企業(yè)要按照《實施意見》有關(guān)要求，于2020年1月20日前將內(nèi)控體系職能部門或機構(gòu)設(shè)置情況（見附件1）報送國資委。
二、完善制度體系，促進內(nèi)控體系規(guī)范有效運行
各中央企業(yè)要以“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”為目標，進一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風險和合規(guī)管理相關(guān)制度，完善內(nèi)控缺陷認定標準風險評估標準和合規(guī)評價標準，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)管制度體系。聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點領(lǐng)城、國有資本運營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)監(jiān)管，全面梳理查找企業(yè)管控制度和流程缺陷，對未體現(xiàn)國家法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定，缺乏內(nèi)控要求和風險應(yīng)對措施，不符合不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制等相關(guān)要求，專項風險評估、內(nèi)控體系監(jiān)督評價、責任追究制度規(guī)定不健全等情形，要于2020年底前完成相關(guān)制度修訂增補工作。
三、加強風險管控，提升重大風險監(jiān)測及應(yīng)對水平
各中央企業(yè)要認真做好年度重大風險評估工作，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟運行動態(tài)、大宗商品價格以及資本市場等形勢變化，結(jié)合《2020年度中央企業(yè)風險分類參考標準)（見附件2）及企業(yè)自身實際情況，科學準確識別、評估、預判企業(yè)面臨的重大風險，并于2020年2月底前將重大風險評估情況報經(jīng)董事會或類似決策機構(gòu)審議通過。建立健全重大風險季度監(jiān)測和報告工作機制，經(jīng)確認造成重大資產(chǎn)損失的風險事件，應(yīng)當在5個工作日內(nèi)報告國資委；密切跟蹤應(yīng)對年初評估的重大風險變化情況，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對經(jīng)營管理過程中的新增風險和風險事件，按季度匯總分析各類重大風險應(yīng)對措施和重大風險事件監(jiān)測處理情況，并按要求報送國資委（見附件3）。
四、做好統(tǒng)籌規(guī)劃，加強內(nèi)控體系信息化管控工作
各中央企業(yè)要結(jié)合自身實際，將內(nèi)控體系信息化管控納入集團信息化建設(shè)總體規(guī)劃，提高重要領(lǐng)城和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的信息化覆蓋率，增強內(nèi)控體系剛性約束。全面梳理企業(yè)各類各項業(yè)務(wù)流程，重點摸排重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的信息化管控現(xiàn)狀，對信息系統(tǒng)中審批流程、權(quán)限設(shè)置等存在缺陷以及未納入信息系統(tǒng)的關(guān)鍵控制點，及時研究制定改進措施。加強企業(yè)信息系統(tǒng)集成優(yōu)化，強化對業(yè)務(wù)、財務(wù)、合同、信用等信息系統(tǒng)的監(jiān)測力度，借助信息化手段實現(xiàn)實時監(jiān)測、自動預警等功能，進一步提高內(nèi)控體系有效性。
五、強化監(jiān)督檢查，促進內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化
各中央企業(yè)要抓緊研究制定2020—2022年度內(nèi)控體系監(jiān)督評價工作規(guī)劃，將全部子企業(yè)納入自評和集團監(jiān)督評價范圍，確保各級企業(yè)自評當年全覆蓋、集團監(jiān)督評價3年全覆蓋。明確2020年集團監(jiān)督評價和外部審計工作重點，客觀、真實、準確反映企業(yè)經(jīng)營中存在的內(nèi)控缺陷、風險和合規(guī)問題，加大評價結(jié)果在薪酬考核和干部管理等工作中的運用力度，進一步強化內(nèi)控體系整改落實工作。
六、整合工作報告，全面反映內(nèi)控體系年度工作情況
各中央企業(yè)要以“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”為目標，進一步整合優(yōu)化內(nèi)控、風險管理和合規(guī)管理監(jiān)督工作，按一體化要求編制2019年度內(nèi)控體系工作報告（見附件4），不再分別報送《中央企業(yè)內(nèi)部控制評價報告》和《中央企業(yè)年度風險管理報告》。相關(guān)材料要經(jīng)企業(yè)董事會或類似決策機構(gòu)審議通過，由企業(yè)主要領(lǐng)導人員簽字并加蓋公章后于2020年4月30日前報送國資委，同時抄送企業(yè)紀委（紀檢監(jiān)察組）、組織人事部門。各中央企業(yè)要認真落實本通知各項工作要求，切實做好2020年內(nèi)控體系建設(shè)與監(jiān)督工作，并按時將有關(guān)報表和報告（紙質(zhì)文件一式兩份和電子文檔）報送國資委綜合監(jiān)督局。國資委將對《實施意見》執(zhí)行情況、經(jīng)營管理重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控體系有效性以及整改落實工作成效開展監(jiān)督檢查，對未按規(guī)定履行內(nèi)控體系工作職責、隱匿不報、整改不到位等問題，按照有關(guān)規(guī)定進行提示、通報或嚴肅追責問責。
